ПрАТ "Обод"

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2013

Примітки: Приватне акціонерне товариство "Обод" є правонаступником відкритого акціонерного товариства "Обод".
Реєстраційний номер юридичної особи ЄДР - № 10024999167
Основний вид діяльності ПрАТ "Обод" - виробництво інших вузлів, деталей і приладдя для автотранспортних засобів.
1. Нематеріальні активи
До нематеріальних активів підприємства віднесені немонетарні активи, які не мають матеріальної форми і використовуються підприємством для виробничих та адміністративних потреб більше року.
Амортизація нематеріальних активів в 2013 році нараховувалась згідно з П(с)БО № 8 "Нематеріальні активи" прямолінійним методом. Нематеріальні активи станом на 31.12.2013р. по залишковій вартості відповідають в балансі розміру 1 тис. грн., накопичена амортизація - 21 тис. грн.
2. Незавершені капітальні інвестиції
До незавершених капітальних інвестицій підприємством віднесена вартість незавершеного будівництва, що здійснюється для власних потреб, вартість придбаних необоротних активів, які на дату складання балансу не введені в експлуатацію. Станом на 31.12.2013р. незавершені капітальні інвестиції відповідають в балансі розміру 1156 тис. грн.
3. Основні засоби
Основні засоби відображені в обліку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження, виготовлення.
До основних засобів зараховуються матеріальні активи, які підприємство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів, надання послуг, здавання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року.
Амортизація основних засобів в 2013 році нараховувалась згідно з П(с)БО № 7 "Основні засоби" методом зменшення залишку із застосуванням прямолінійного методу, за нормами амортизації, виходячи із терміну експлуатації основних засобів. Основні засоби станом на 31.12.2013р. по залишковій вартості відповідають в балансі розміру 8602 тис. грн., знос - 6339 тис. грн.
Вартість основних засобів складає:
Первісна вартість Знос Залишкова вартість
На початок 2013року 12674 5536 7138
Надійшло 2305 --- 2305
Дооцінка --- --- ---
Вибуло 38 18 20
Нарахована амортизація --- 821 821
На 31.12.2013 року 14941 6339 8602
4. Довгострокові фінансові інвестиції
В статті довгострокові фінансові інвестиції відображені фінансові інвестиції (вкладення) в статутний фонд підприємства ТОВ "Кремінь Брок" на суму 4 960 тис. грн., які підлягають обліку за методом участі в капіталі та акції ПАТ "КрКЗ" на суму 9252 тис. грн.
5. Гудвіл
Рахунок 19 "Гудвіл" призначений для узагальнення інформації про гудвіл, що виникає при придбанні, відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 19 "Об'єднання підприємств", та/або гудвіл, який виник у процесі приватизації (корпоратизації) підприємства, порядок обліку та списання якого визначається Положенням про порядок бухгалтерського обліку окремих активів та операцій підприємств державного, комунального секторів економіки та господарських організацій, які володіють та/або користуються об'єктами державної, комунальної власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19.12.2006 N 1213. За дебетом субрахунку 191 "Гудвіл при придбанні" відображається вартість гудвілу, що виникає при придбанні іншого підприємства, за кредитом - втрати від зменшення корисності гудвілу і сума списаного гудвілу.
Станом на 31.12.2013р. "Гудвіл" відповідає в балансі розміру 98 тис. грн.
6. Запаси
Застосовані методи оцінки товарно-матеріальних цінностей не змінювались протягом звітного періоду, що відповідає вимогам чинного законодавства з обліку їх видів (матеріалів, палива, МШП тощо).
При вибутті запасів оцінка їх здійснюється за методом ФІФО.
За період, що перевіряється, дооцінка та уцінка готової продукції не проводилась .
Матеріальні активи з терміном корисного використання (експлуатації) менш одного року вважаються малоцінними та швидкозношуваними предметами.
Запаси підприємства (ряд. 1100) станом на 31.12.2013р. відповідають в балансі розміру 5434 тис. грн., а саме:
Сировина і матеріали 1343 тис. грн.,
Паливо 47 тис. грн.,
Напівфабрикати 59 тис. грн.,
Запасні частини 377 тис. грн.,
МШП 112 тис. грн.,
Незавершене виробництво 3291 тис. грн.,
Готова продукція 205 тис. грн.
7. Дебіторська заборгованість
В 2013 році проведена інвентаризація дебіторської заборгованості (наказ по підприємству № 517 від 30.08.2013р.), за результатами якої не встановлено розбіжностей між даними синтетичного та аналітичного обліку. В 2013 році списано дебіторську заборгованість, термін якої більше 3 років в сумі 2 тис. грн. Станом на 31.12.2013р. не виявлено дебіторської заборгованості, строк позовної давності за якою минув.
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складається із заборгованості покупців або замовників за надані їм продукцію, товари, роботи та послуги (ряд.1125) станом на 31.12.2013р. відповідає в балансі розміру 12676 тис. грн.
Дебіторська заборгованість за виданими авансами (ряд.1130) відображає аванси, сплачені постачальникам за товари, роботи, послуги, тобто не пов'язана з продажем продукції та наданням послуг. Станом на 31.12.2013р. дебіторська заборгованість за виданими авансами складає 128 тис. грн.
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом складає 660 тис. грн., з неї з податку на прибуток - 655 тис. грн.
Інша поточна дебіторська заборгованість (ряд. 1155) складається із заборгованості, яка не пов'язана з продажем продукції та наданням послуг, і станом на 31.12.2013р. відповідає в балансі розміру 24 тис. грн.
8. Грошові кошти та їх еквіваленти
На дату складання балансу грошові кошти (ряд.1165) відповідають розміру 451 тис. грн., а саме:
на банківських рахунках в національній валюті - 318 тис. грн.,
на банківських рахунках в іноземній валюті - 133 тис. грн.
9. Витрати майбутніх періодів
"Витрати майбутніх періодів" призначено для узагальнення інформації щодо здійснених витрат у звітному періоді, які підлягають віднесенню на витрати в майбутніх звітних періодах. До даних витрат належать витрати, пов'язані з підпискою на періодичні видання та довідкові видання. Витрати майбутніх періодів (ряд. 1170) станом на 31.12.2013 р. складають 56 тис. грн.
10. Статутний капітал
Станом на 31.12.2013 року статутний капітал товариства складає 800 610,00 (Вісімсот тисяч шістсот десять) грн., поділений на 160122 (Сто шістдесят тисяч сто двадцять дві) прості іменні акції, номінальною вартістю 5,0 грн. кожна, і складається із внесків засновників.
11. Кредиторська заборгованість
В 2013 році проведена інвентаризація кредиторської заборгованості (наказ по підприємству № 517 від 30.08.2013р.), за результатами якої не встановлено розбіжностей між даними синтетичного та аналітичного обліку. В 2013 році списано кредиторську заборгованість, термін якої більше 3 років в сумі 5 тис. грн. Станом на 31.12.2013 р. не виявлено кредиторської заборгованості, строк позовної давності за якою минув.
Станом на 31.12.2013р. кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (ряд. 1615) відповідає в балансі розміру 6623 тис. грн.
Розрахунки з бюджетом (ряд. 1620) на 31.12.2013 р. складає 176 тис. грн., розрахунки зі страхування (ряд. 1625) - 313 тис. грн., розрахунки з оплати праці (ряд. 1630) - 607 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами (ряд. 1635) станом на 31.12.2013 р. складає 17 тис. грн.
Інші поточні зобов'язання (ряд.1690) в сумі 97 тис. грн. складаються з зобов'язань, які не пов'язані з реалізацією послуг.