ПрАТ "Обод"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2017 р.

Примітки: Примітки до фінансової звітності
ПрАТ "ОБОД" за 2017 рік.
Відомості про підприємство
Приватне акціонерне товариство "Обод" є правонаступником відкритого акціонерного товариства "Обод". Відкрите акціонерне товариство "Обод" є правонаступником товариства з обмеженою відповідальністю "СП "Обод".
ПрАТ "Обод" було зареєстровано 30.05.2007 року, дата запису 30.05.2007 року, номер запису 1 585 145 0000 005653.
ПрАТ "Обод" створено з метою здійснення господарської діяльності по виготовленню комплектуючих виробів та запасних частин до легкових та грузових автомобілів, автобусів, тролейбусів, причепів та іншої автомототехніки, тракторів, комбайнів та іншої сільськогосподарської техніки, одержання прибутку в інтересах акціонерів та трудового колективу. Приватне акціонерне товариство "Обод" діє на підставі Статуту, Цивільного та Господарського кодексів України, Закону України "Про акціонерні товариства", "Про зовнішньо економічну діяльність", Закону України "про цінні папери а фондовий ринок", інших чинних законодавчих актів України.
За рішенням загальних зборів від 25 березня 2011 року з метою проведення діяльності підприємства у відповідність до Закону України "Про акціонерні товариства" змінено назву типу підприємства з "відкритого" на "приватне". Тепер підприємство носить назву Приватне акціонерне товариство "Обод", має адресу: 39611, Полтавська обл., м. Кременчук, проїзд Ярославський, 8.
Середньооблікова чисельність станом на 31 грудня 2017 року 234 чоловік.
Основним видом діяльності підприємства 2017 р. було:
- Виробництво інших вузлів, деталей і приладдя для автотранспортних засобів.
Дата затвердження фінансової звітності 07 лютого 2018 року.

Облікова політика.
1. ПрАТ "Обод" застосовує Національні положення (стандарти) фінансової звітності та підготувало свою фінансову звітність у відповідності до цих стандартів. Управлінський персонал склав фінансову звітність с застосування принципу безперервності. Основні принципи облікової політики, застосовані при підготовці цієї фінансової звітності описані нижче.
Відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.99 р. №996-Х1V, на підприємстві встановлено принципи, методи та процедури, що використовуються для складання та подання фінансової звітності і формують облікову політику. Принципами і методами ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності є Національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку.
Облікова політика підприємства затверджена наказом № 1 від 13 січня 2017 року. Зміни до облікової політики підприємства на 2017 рік не вносилися. Принципи і методи ведення бухгалтерського обліку в 2017 році залишилися незмінними в порівнянні з обраними у попередньому звітному періоді.
Подій після дати балансу, які могли б суттєво вплинути на фінансовий стан, результати діяльності, рух коштів підприємства не було.
Помилки у фінансових звітах не допускалися, зміни у фінансові звіти, що пов'язані з виправленням помилок не вносилися.
2. Для забезпечення бухгалтерського обліку на підприємстві створено відділ бухгалтерії, який очолюється головним бухгалтером. Підприємством обрано журнально-ордерну форму ведення бухгалтерського обліку на паперових носіях інформації. Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Для контролю та впорядкуванню оброблення даних на підставі первинних документів складаються зведені облікові документи. Господарські операції відображаються в облікових регістрах у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені. Відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, недостовірність відображення у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.

Основні засоби
Основні засоби відображаються в обліку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження виготовлення та інших витрат. Індексація балансової вартості основних фондів проводилась згідно з механізмами та індексами, встановленими державними органами.
Придбані (створені) основні засоби зараховуються на баланс підприємства за первісною вартістю.
При визначенні строку корисного використання враховуються наступні дані:
№ пп Група необоротних Строк корисного
активів використання,
років
1.1. Будинки, споруди та передавальні 20
пристрої.
1.2. Машини та обладнання. 5
З них комп'ютери, модеми, телефони, мікрофони,
рації, джерела безперебійного живлення вартість
яких перевищує 6 000 гривень 2
1.3. Інструменти, прилади, інвентар (меблі). 2
1.4. Інші основні засоби 12
1.5. Право постійного користування землею 5
1.6. Бухгалтерські програми 5
Одиницею обліку основних засобів є об'єкт основних засобів.
Амортизація основних засобів нараховується із застосуванням прямолінійного методу, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, яка амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобів.
До малоцінних необоротних активів відносяться активи зі строком корисного використання більше одного року та вартістю менше 6 000 грн.
Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів і бібліотечних фондів нараховується в першому місяці використання об'єкта 50 відсотків його вартості та решта 50% вартості об'єкта у місяці вилучення об'єкта з активів.
Об'єкт основних засобів вилучається з активів (списується з балансу) у разі його вибуття внаслідок безоплатної передачі або невідповідності критеріям визнання активом. Фінансовий результат від вибуття об'єктів основних засобів визначається вирахуванням з доходу від вибуття основних засобів їх залишкової вартості, непрямих податків і витрат, пов'язаних з вибуттям основних засобів.
Основні засоби в фінансовій звітності відображаються за первісною або переоціненою вартістю.

Нематеріальні активи.
Нематеріальні активи відображається в балансі, якщо існує ймовірність одержання майбутніх економічних вигод, пов'язаних з його використанням, та його вартість може бути достовірно визначена. Вартість придбаних нематеріальних активів складається з вартості придбання та інших витрат з доведення його до стану, у якому він придатний для використання за його призначенням.
Строк амортизації нематеріальних активів визначається строком їх корисного існування. Амортизація нараховується прямолінійним методом.
Нематеріальні активи в фінансовій звітності відображаються за первісною або переоціненою вартістю.

Фінансові інвестиції.
фінансові інвестиції первісно оцінюються та відображаються у бухгалтерському обліку за собівартістю. Собівартість фінансової інвестиції складається з ціни її придбання, комісійних винагород, мита, податків, зборів, обов'язкових платежів та інших витрат, безпосередньо пов'язаних з придбанням фінансової інвестиції.
Фінансові інвестиції, що обліковуються за методом участі в капіталі, на дату балансу відображаються за вартістю, що визначається з урахуванням зміни загальної величини власного капіталу об'єкта інвестування, крім тих, що є результатом операцій між інвестором і об'єктом інвестування.

Запаси.
Запаси включають сировину, основні й допоміжні матеріали, комплектуючі вироби та інші матеріальні цінності, що призначені надання послуг, обслуговування виробництва й адміністративних потреб. Одиницею бухгалтерського обліку запасів є їх найменування
Запаси обліковуються за собівартістю. Підприємством, при вибутті запасів, застосовується метод середньозваженої собівартості.
Запаси у фінансовій звітності відображаються за найменшою з двох оцінок: первісною вартістю або чистою вартістю реалізації.

Дебіторська заборгованість.
Дебіторська заборгованість -- сума заборгованості дебіторів підприємству на певну дату. Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо існує ймовірність отримання Підприємством майбутніх економічних вигод та може бути достовірно визначена її сума. Дебіторська заборгованість, класифікуються на довгострокова (термін погашення понад 12 місяців) і поточна (термін погашення до 12 місяців).
Поточна дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу від реалізації продукції, товарів, робіт і послуг та оцінюється за первісною вартістю.
Поточна дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом (крім придбаної заборгованості та заборгованості, призначеної для продажу), включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної вартості на дату балансу обчислюється величина резерву сумнівних боргів.
Величина резерву сумнівних боргів визначається за методом застосування абсолютної суми сумнівної заборгованості.
Довгострокова дебіторська заборгованість - сума дебіторської заборгованості, яка не виникає в ході нормального операційного циклу та буде погашена після дванадцяти місяців з дати балансу. Частина довгострокової дебіторської заборгованості, яка підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців з дати балансу, відображається на ту саму дату в складі поточної дебіторської заборгованості. Довгострокова дебіторська заборгованість, на яку нараховуються проценти, відображається в фіна новій звітності за їхньою теперішньою вартістю. Визначення теперішньої вартості залежить від виду заборгованості та умов її погашення.

Грошові кошти.
Грошові кошти включають грошові кошти в банках, готівкові грошові кошти в касах, грошові документи і еквіваленти грошових коштів, не обмежені у використанні. Грошові кошти в фінансовій звітності відображаються за фактичною вартістю. Звіт про рух грошових коштів складається за прямим методом.

Зобов'язання.
Зобов'язання - зобов'язання з невизначеними сумою або часом погашення на дату балансу. Зобов'язання визнається, якщо його оцінка може бути достовірно визначена та існує.
З метою бухгалтерського обліку зобов'язання поділяються на: довгострокові, поточні, забезпечення, непередбачені зобов'язання, доходи майбутніх періодів.
Зобов'язання, на яке нараховуються відсотки та яке підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців з дати балансу, слід розглядати як довгострокове зобов'язання, якщо первісний термін погашення був більше ніж дванадцять місяців та до затвердження фінансової звітності існує угода про переоформлення цього зобов'язання на довгострокове.
Поточні зобов'язання відображаються у фінансовій звітності за сумою погашення. Довгострокові зобов'язання, на які нараховуються відсотки, відображаються в балансі за їх теперішньою вартістю. Визначення теперішньої вартості залежить від умов та виду зобов'язання.
Дохід.
Дохід визнається під час збільшення активу або зменшення зобов'язання, що зумовлює зростання власного капіталу (за винятком зростання капіталу за рахунок внесків учасників підприємства), за умови, що оцінка доходу може бути достовірно визначена. Доходи визнаються на основі принципу нарахування Дохід зменшується на суму знижок та повернень продукції покупцями. Доход від наданих послуг (по автоперевезенням, оренді та інших) відображається в обліку, по мірі здійснення послуг.
Витрати.
Витратами звітного періоду визнаються або зменшення активів, або збільшення зобов'язань, що призводить до зменшення власного капіталу підприємства (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками), за умови, що ці витрати можуть бути достовірно оцінені. Витрати, пов'язані з одержанням доходу, визнаються одночасно з відповідним доходом. Витрати, які неможливо прямо пов'язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені.
Собівартість реалізованих послуг складається з виробничої собівартості продукції (робіт, послуг), яка була реалізована протягом звітного періоду, нерозподілених постійних загальновиробничих витрат та наднормативних виробничих витрат.
Витрати, пов'язані з операційною діяльністю, які не включаються до собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), поділяються на адміністративні витрати, витрати на збут та інші операційні витрати.

Примітка 1. Нематеріальні активи
До нематеріальних активів підприємства віднесені немонетарні активи, які не мають матеріальної форми і використовуються підприємством для виробничих та адміністративних потреб більше року. Амортизація нематеріальних активів нараховується згідно з П(с)БО № 8 "Нематеріальні активи" прямолінійним методом.
Нематеріальні активи станом на 31.12.2017р. по залишковій вартості відповідають в балансі 127 тис. грн., накопичена амортизація - 27 тис. грн.
Нематеріальні активи Разом
Первісна вартість
На 31 грудня 2016 23 23
Придбання 131 131
Вибуття 0 0
На 31 грудня 2017 154 154
Накопичений знос
На 31 грудня 2016 23 23
Нарахований знос 4 4
Вибуття зносу 0 0
На 31 грудня 2017 27 27
Балансова вартість
На 31 грудня 2016 0
На 31 грудня 2017 127 127
Коефіцієнт зносу 1
Коефіцієнт придатності 0
Примітка 2. Незавершені капітальні інвестиції
До незавершених капітальних інвестицій підприємством віднесена вартість незавершеного будівництва, що здійснюється для власних потреб, вартість придбаних необоротних активів, які на дату складання балансу не введені в експлуатацію. Станом на 31.12.2017р. незавершені капітальні інвестиції відповідають в балансі розміру 9 359 тис. грн.
Тис. грн
Найменування На початок На кінець Зміни за
статті періоду періоду період, (+,-)
Придбання (виготовлення)
основних засобів 9 022 9 313 +291
Придбання (виготовлення)
інших необоротних матеріальних
активів 32 45 +13
Придбання (створення)
нематеріальних активів 1 +1
Разом 9 054 9 359 +305
Примітка 3. Основні засоби
Тис. грн.
Первісна вартість
На 31 грудня 2016
Земельні ділянки 965
Будинки та споруди 1458
Машини та обладнання 14862
Транспортні засоби 608
Інструменти, прилади, Інвентар 3592
Інші основні засоби 1148
Малоцінні необоротні 606
матеріальні активи
Інвентарна тара 57
Разом 23296

Придбання
Земельні ділянки
Будинки та споруди 229
Машини та обладнання 2765
Транспортні засоби
Інструменти, прилади, Інвентар 85
Інші основні засоби 145
Малоцінні необоротні 25
матеріальні активи
Інвентарна тара
Разом 3249

Вибуття
На 31 грудня 2017
Земельні ділянки
Будинки та споруди 320
Машини та обладнання 6642
Транспортні засоби 168
Інструменти, прилади, Інвентар 1795
Інші основні засоби 866
Малоцінні необоротні 309
матеріальні активи
Інвентарна тара 48
Разом 10148

Нарахований знос
Земельні ділянки
Будинки та споруди 65
Машини та обладнання 1004
Транспортні засоби 48
Інструменти, прилади, Інвентар 144
Інші основні засоби 63
Малоцінні необоротні 12
матеріальні активи
Інвентарна тара 2
Разом 1338

Вибуття зносу
На 31 грудня 2017
Земельні ділянки
Будинки та споруди 385
Машини та обладнання 7646
Транспортні засоби 216
Інструменти, прилади, Інвентар 1939
Інші основні засоби 929
Малоцінні необоротні 321
матеріальні активи
Інвентарна тара 50
Разом 11486

Балансова вартість
На 31 грудня 2016
Земельні ділянки 965
Будинки та споруди 1138
Машини та обладнання 8220
Транспортні засоби 440
Інструменти, прилади, Інвентар 1797
Інші основні засоби 282
Малоцінні необоротні 297
матеріальні активи
Інвентарна тара 9
Разом 13148

На 31 грудня 2017
Земельні ділянки 965
Будинки та споруди 1302
Машини та обладнання 9981
Транспортні засоби 392
Інструменти, прилади, Інвентар 1738
Інші основні засоби 364
Малоцінні необоротні 310
матеріальні активи
Інвентарна тара 7
Разом 15059

Коефіцієнт зносу
Земельні ділянки
Будинки та споруди 0,22
Машини та обладнання 0,45
Транспортні засоби 0,28
Інструменти, прилади, Інвентар 0,50
Інші основні засоби 0,75
Малоцінні необоротні 0,51
матеріальні активи
Інвентарна тара 0,84
Разом 0,44

Коефіцієнт придатності
Земельні ділянки
Будинки та споруди 0,78
Машини та обладнання 0,55
Транспортні засоби 0,72
Інструменти, прилади, Інвентар 0,50
Інші основні засоби 0,25
Малоцінні необоротні 0,49
матеріальні активи
Інвентарна тара 0,16
Разом 0,56
В 2017 році нарахована амортизація склала 1 338 тис. грн.
Зменшення корисності в звітному періоді не відбувалось.
Первісна вартість переданих у заставу основних засобів 2 611 тис грн. по договору застави №2305/Z02/0500/05/12 від 19.02.2014 року.
Сума придбання основних засобів за звітний рік становить 3 249 тис. грн..
Основні засоби які тимчасово не використовуються відсутні.
Повністю амортизовані основі засоби, які використовуються відсутні.
Основні засоби, вилучені з експлуатації для продажу відсутні.
Основні засоби, отримані за рахунок коштів цільового фінансування відсутні.
Підприємство у 2017 році орендувало основних засобів у ПрАТ КрКЗ за балансовою вартістю на 37 204 тис. грн.

Примітка 4. Фінансові інвестиції.
В статті "Довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств" відображені фінансові інвестиції (вкладення) в статутний фонд підприємства ТОВ "Кремінь Брок" на суму 4 960 тис. грн. , що складає 71 відсоток статутного капіталу.
В статті "Довгострокові фінансові інвестиції - інші фінансові інвестиціі" відображені фінансові інвестиції (вкладення) в акції ПрАТ "КрКЗ" на суму 6 192 тис. грн., що складає 11 відсотків статутного капіталу. У 2017 році підприємством отримано 824 тис. грн. дивідендів.

Примітка 5. Гудвіл
Рахунок 19 "Гудвіл" призначений для узагальнення інформації про гудвіл, що виникає при придбанні, відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 19 "Об'єднання підприємств", та/або гудвіл, який виник у процесі приватизації (корпоратизації) підприємства, порядок обліку та списання якого визначається Положенням про порядок бухгалтерського обліку окремих активів та операцій підприємств державного, комунального секторів економіки та господарських організацій, які володіють та/або користуються об'єктами державної, комунальної власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19.12.2006 N 1213. За дебетом субрахунку 191 "Гудвіл при придбанні" відображається вартість гудвілу, що виникає при придбанні іншого підприємства, за кредитом - втрати від зменшення корисності гудвілу і сума списаного гудвілу.
Станом на 31.12.2017р. "Гудвіл" відповідає в балансі розміру 58 тис. грн.

Примітка 6. Запаси.
Балансова вартість запасів в розрізі класифікаційних груп:
Тис. грн
Найменування На початок На кінець Зміни за
періоду періоду період, (+,-)
Сировина і матеріали 1 997 4 692 +2 695
Паливо 82 58 -24
Напівфабрикати 355 290 -65
Запасні частини 309 333 +24
МШП 326 412 +86
Незавершене
виробництво 3 898 5 104 +1 206
Готова продукція 199 924 +725
Товари 52 52
Разом 7 218 11 865 +4 647
Запаси обліковуються за собівартістю. Підприємством, при вибутті запасів, застосовується метод середньозваженої собівартості.
Запаси, передані у переробку та в заставу станом на 31.12.2017 року відсутні.
Запаси на комісії відсутні.

Примітка 7. Дебіторська заборгованість.
Довгострокова дебіторська заборгованість станом на 31.12.17 року 4 тис. грн. та відображає позики отримані персоналом.
Тис. грн
Найменування На початок На кінець Зміни за
дебітора періоду періоду період, (+,-)
Фізичні особи 11 4 -7
Разом 11 4 -7
Інша дебіторська заборгованість станом на 31.12.17 року складає 12 тис. грн. та відображає заборгованість за лікарняними виплатами.
Тис. грн.
Найменування На початок На кінець Зміни за
статті періоду періоду період, (+,-)
Фізичні особи
Разом 977 12 -965
Сума поточної дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги в розрізі її класифікації за строками непогашення.
Тис. грн.
Найменування Всього на Строк Строк Строк
статті кінець погашення погашення погашення
періоду до 12 міс. до 12-18 міс до 18-36 міс
Дебіторська 23 343 23 343 0 0
заборгованість
за товари, роботи,
послуги
Разом 23 343 23 343 0 0
Примітка 9. Витрати майбутніх періодів
"Витрати майбутніх періодів" призначено для узагальнення інформації щодо здійснених витрат у звітному періоді, які підлягають віднесенню на витрати в майбутніх звітних періодах. До даних витрат належать витрати, пов'язані з сертифікацією виробництва. Витрати майбутніх періодів (ряд. 1170) станом на 31.12.2017р. складають 398 тис. грн.

Примітка 10. Зобов'язання.
На кінець 2017 року загальна сума кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги становить 19364 тис. грн.
Тис. грн.
Найменування На початок На кінець Зміни за
статті періоду періоду період, (+,-)
Кредиторська 15682 19364 +3682
заборгованість за
розрахунками за товари,
роботи, послуги
Кредиторська 367 850 +483
заборгованість
з бюджетом
у тому числі податок 178 676 +498
на прибуток
Поточна кредиторська 959 2090 +1131
заборгованість за розрахунками
з учасниками
Податковий кредит 820 825 +5
Розрахунки з іншими 71 84 +13
кредиторами
Разом 18 077 23 889 +5 312
Кредиторська заборгованість за строками погашення
Тис. грн.
Найменування Всього на Строк Строк Строк
статті кінець погашення погашення погашення
періоду до 12 міс. до 12-18 міс до 18-36 міс
Поточна 19364 19364
заборгованість
за товари, роботи
послуги
Поточна 850 850
заборгованість за
розрахунками з
бюджетом
Поточна 221 221
заборгованість за
розрахунками зі
страхування
Поточна 691 691
заборгованість за
розрахунками з
оплати праці
Поточна 2090 2090
заборгованість за
розрахунками з
учасниками
Разом 23 216 23 216 0 0
Перелік і суми зобов'язань, що включені до статей балансу "Інші поточні зобов'язання".
Тис. грн.
Найменування На початок На кінець Зміни за
статті періоду періоду період, (+,-)
Податковий кредит 820 825 +5
Розрахунки з іншими 71 84 +13
кредиторами
Разом 891 909 +18
Заборгованість з виплати заробітної плати складає 691 тис. грн. та відображає: поточну заборгованість. Фонд заробітної плати за 2017 рік склав 20 595 тис. грн., в тому числі заробітна плата адміністративного апарату - 922 тис.грн., що складає 5 відсотків від загального фонду.

Примітка 11. Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін.
Пов'язаними сторонами вважаються:
- підприємства, які перебувають під контролем або суттєвим впливом інших осіб;
- підприємства і фізичні особи, які прямо або опосередковано здійснюють контроль над підприємством або суттєво впливають на його діяльність, а також близькі члени родини такої фізичної особи. Операції пов'язаних сторін - передача активів або зобов'язань однією пов'язаною стороною іншим пов'язаним сторонам. Провідний управлінський персонал - персонал, відповідальний за керівництво, планування та контролювання діяльності підприємства.
Пов'язаними сторонами щодо ПрАТ "Обод" є ПрАТ КрКЗ, управлінський персонал.
Тис. грн.
Найменування статті Операції з Всього
пов'язаними
сторонами
Реалізація 181 250 181 368
Придбання запасів та послуг 173656 179 856
Торгова дебіторська 23 343 23 343
заборгованість
Торгова кредиторська 15529 19 364
заборгованість
Компенсація провідному 0 0
управлінському персоналу
Виплати управлінському 922 20 595
персоналу
Короткострокові виплати 0 0
працівникам
Виплати по закінченні 0 0
трудової діяльності
Примітка 25. Події після Балансу
15 січня 2018 року на підприємстві розпочалась перевірка органами ДФС.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.