ПрАТ "Обод"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2016 р.

Примітки: Примітка
до "Балансу" (Звіту про фінансовий стан)
ПрАТ "Обод" за 2016 рік

Приватне акціонерне товариство "Обод" є правонаступником відкритого акціонерного товариства "Обод".
Реєстраційний номер юридичної особи ЄДР - № 10024999167
Основний вид діяльності ПрАТ "Обод" - виробництво інших вузлів, деталей і приладдя для автотранспортних засобів.
Валюта фінансової звітності гривня.
Дата затвердження та подання звітності є 9.02.2017 року.

1. Нематеріальні активи
До нематеріальних активів підприємства віднесені немонетарні активи, які не мають матеріальної форми і використовуються підприємством для виробничих та адміністративних потреб більше року. Амортизація нематеріальних активів нараховується згідно з П(с)БО № 8 "Нематеріальні активи" прямолінійним методом.
Нематеріальні активи станом на 31.12.2016р. по залишковій вартості відповідають в балансі 0 тис. грн., накопичена амортизація - 23 тис. грн.

2. Незавершені капітальні інвестиції
До незавершених капітальних інвестицій підприємством віднесена вартість незавершеного будівництва, що здійснюється для власних потреб, вартість придбаних необоротних активів, які на дату складання балансу не введені в експлуатацію. Станом на 31.12.2016р. незавершені капітальні інвестиції відповідають в балансі розміру 9054 тис. грн.

3. Основні засоби
Основні засоби відображені в обліку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження, виготовлення.
До основних засобів зараховуються матеріальні активи, які підприємство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів, надання послуг, здавання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року.
Амортизація основних засобів в 2016 році нараховувалась згідно з П(с)БО № 7 "Основні засоби" методом зменшення залишку із застосуванням прямолінійного методу, за нормами амортизації, виходячи із терміну експлуатації основних засобів. Основні засоби станом на 31.12.2016р. по залишковій вартості відповідають в балансі розміру 13836 тис. грн., знос - 8897 тис. грн.
Вартість основних засобів складає:
Первісна вартість Знос Залишкова вартість
На початок 2016року 22733 8897 13836
Надійшло 563 --- 563
Дооцінка --- --- ---
Вибуло -- --- ---
Нарахована амортизація --- 1251 1251
На 31.12.2016 року 23296 10148 13148
4. Довгострокові фінансові інвестиції
В статті довгострокові фінансові інвестиції відображені фінансові інвестиції (вкладення) в статутний фонд підприємства ТОВ "Кремінь Брок" на суму 4 960 тис. грн., які підлягають обліку за методом участі в капіталі та акції ПАТ "КрКЗ" на суму 6192 тис. грн.

5. Довгострокова дебіторська заборгованість
По статті "Довгострокова дебіторська заборгованість" відображені розрахунки з працівниками за виданими довгостроковими позиками в сумі 11 тис. грн.

6. Гудвіл
Рахунок 19 "Гудвіл" призначений для узагальнення інформації про гудвіл, що виникає при придбанні, відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 19 "Об'єднання підприємств", та/або гудвіл, який виник у процесі приватизації (корпоратизації) підприємства, порядок обліку та списання якого визначається Положенням про порядок бухгалтерського обліку окремих активів та операцій підприємств державного, комунального секторів економіки та господарських організацій, які володіють та/або користуються об'єктами державної, комунальної власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19.12.2006 N 1213. За дебетом субрахунку 191 "Гудвіл при придбанні" відображається вартість гудвілу, що виникає при придбанні іншого підприємства, за кредитом - втрати від зменшення корисності гудвілу і сума списаного гудвілу. Корисність гудвілу визнана 20 років.
Балансова вартість гудвілу на початок періоду, станом на 01.01.2016 року складає 78 тис. грн, на кінець періоду, станом на 3.12.2016 р. 69 тис. грн. Сума втрат від зменшення корисності за 2016 рік склала 9 тис. грн.

7. Запаси
Застосовані методи оцінки товарно-матеріальних цінностей не змінювались протягом звітного періоду, що відповідає вимогам чинного законодавства з обліку їх видів (матеріалів, палива, МШП тощо).
При вибутті запасів оцінка їх здійснюється за методом ФІФО.
За період, що перевіряється, дооцінка та уцінка готової продукції не проводилась .
Матеріальні активи з терміном корисного використання (експлуатації) менш одного року вважаються малоцінними та швидкозношуваними предметами.
Запаси підприємства (ряд. 1100) станом на 31.12.2016р. відповідають в балансі розміру 7218 тис. грн., а саме:
Сировина і матеріали 1997 тис. грн.,
Паливо 82 тис. грн.,
Напівфабрикати 355 тис. грн.,
Запасні частини 309 тис. грн.,
МШП 326 тис. грн.,
Незавершене виробництво 3898 тис. грн.,
Готова продукція 199 тис. грн.
Товари 52 тис.грн.

8. Дебіторська заборгованість
В 2016 році проведена інвентаризація дебіторської заборгованості (наказ по підприємству № 1013 від 23.09.2016 р.), за результатами якої не встановлено розбіжностей між даними синтетичного та аналітичного обліку. Станом на 31.12.2016р. не виявлено дебіторської заборгованості, строк позовної давності за якою минув.
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складається із заборгованості покупців або замовників за надані їм продукцію, товари, роботи та послуги (ряд.1125) станом на 31.12.2016р. відповідає в балансі розміру 17806 тис. грн.
Дебіторська заборгованість за виданими авансами (ряд.1130) відображає аванси, сплачені постачальникам за товари, роботи, послуги, тобто не пов'язана з продажем продукції та наданням послуг. Станом на 31.12.2016р. дебіторська заборгованість за виданими авансами складає 238 тис. грн.
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом складає 1054 тис. грн..
Інша поточна дебіторська заборгованість (ряд. 1155) складається із заборгованості, яка не пов'язана з продажем продукції та наданням послуг, і станом на 31.12.2016р. відповідає в балансі розміру 977 тис. грн.

9. Грошові кошти та їх еквіваленти
На дату складання балансу грошові кошти відповідають розміру 924 тис. грн., а саме:
- на банківських рахунках в національній валюті -556 тис. грн.,
- на банківських рахунках в іноземній валюті - 367 тис. грн.,
- інші рахунки в банку - 1 тис. грн.

10. Витрати майбутніх періодів
"Витрати майбутніх періодів" призначено для узагальнення інформації щодо здійснених витрат у звітному періоді, які підлягають віднесенню на витрати в майбутніх звітних періодах. До даних витрат належать витрати, пов'язані з підпискою на періодичні видання та довідкові видання. Витрати майбутніх періодів (ряд. 1170) станом на 31.12.2016р. складають 354 тис. грн.

11. Статутний капітал
Станом на 31.12.2016 року статутний капітал товариства складає 800 610,00 (Вісімсот тисяч шістсот десять) грн., поділений на 160122 (Сто шістдесят тисяч сто двадцять дві) прості іменні акції, номінальною вартістю 5,0 грн. кожна, і складається із внесків засновників.

12. Кредиторська заборгованість
В 2016 році проведена інвентаризація кредиторської заборгованості (наказ по підприємству № 1013 від 23.09.2016 р.), за результатами якої не встановлено розбіжностей між даними синтетичного та аналітичного обліку. Станом на 31.12.2016р. не виявлено кредиторської заборгованості, строк позовної давності за якою минув.
Станом на 31.12.2016р. кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (ряд. 1615) відповідає в балансі розміру 15682 тис. грн.
Розрахунки з бюджетом (ряд. 1620) на 31.12.2016 р. складає 367 тис. грн. ( в тому числі податок на прибуток 178 тис. грн.), розрахунки зі страхування (ряд. 1625) - 190тис. грн., розрахунки з оплати праці (ряд. 1630) - 696 тис. грн.
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками за учасниками в сумі 959 тис.грн. - нараховані та не сплачені дивіденди.
Інші поточні зобов'язання (ряд.1690) в сумі 891 тис. грн. складаються з зобов'язань, які не пов'язані з реалізацією послуг.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.