ПрАТ "Обод"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2015 р.

Примітки: Примітка
до "Балансу" (Звіту про фінансовий стан)
ПрАТ "Обод" за 2015 рік

Приватне акціонерне товариство "Обод" є правонаступником відкритого акціонерного товариства "Обод".
Реєстраційний номер юридичної особи ЄДР - № 10024999167
Основний вид діяльності ПрАТ "Обод" - виробництво інших вузлів, деталей і приладдя для автотранспортних засобів.

1. Нематеріальні активи
До нематеріальних активів підприємства віднесені немонетарні активи, які не мають матеріальної форми і використовуються підприємством для виробничих та адміністративних потреб більше року. Амортизація нематеріальних активів нараховується згідно з П(с)БО № 8 "Нематеріальні активи" прямолінійним методом.
Нематеріальні активи станом на 31.12.2015р. по залишковій вартості відповідають в балансі 0 тис. грн., накопичена амортизація - 23 тис. грн.

2. Незавершені капітальні інвестиції
До незавершених капітальних інвестицій підприємством віднесена вартість незавершеного будівництва, що здійснюється для власних потреб, вартість придбаних необоротних активів, які на дату складання балансу не введені в експлуатацію. Станом на 31.12.2015р. незавершені капітальні інвестиції відповідають в балансі розміру 5272 тис. грн.

3. Основні засоби
Основні засоби відображені в обліку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження, виготовлення.
До основних засобів зараховуються матеріальні активи, які підприємство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів, надання послуг, здавання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року.
Амортизація основних засобів в 2015 році нараховувалась згідно з П(с)БО № 7 "Основні засоби" методом зменшення залишку із застосуванням прямолінійного методу, за нормами амортизації, виходячи із терміну експлуатації основних засобів. Основні засоби станом на 31.12.2015р. по залишковій вартості відповідають в балансі розміру 13836 тис. грн., знос - 8897 тис. грн.
Вартість основних засобів складає:
Первісна вартість Знос Залишкова вартість
На початок 2015року 18147 7467 10680
Надійшло 4586 --- 4586
Дооцінка --- --- ---
Вибуло -- --- ---
Нарахована амортизація --- 1430 1430
На 31.12.2015 року 22733 8897 13836

4. Довгострокові фінансові інвестиції
В статті довгострокові фінансові інвестиції відображені фінансові інвестиції (вкладення) в статутний фонд підприємства ТОВ "Кремінь Брок" на суму 4 960 тис. грн., які підлягають обліку за методом участі в капіталі та акції ПАТ "КрКЗ" на суму 7252 тис. грн.

5. Довгострокова дебіторська заборгованість

По статті "Довгострокова дебіторська заборгованість" відображені розрахунки з працівниками за виданими довгостроковими позиками в сумі 19 тис. грн.

6. Гудвіл
Рахунок 19 "Гудвіл" призначений для узагальнення інформації про гудвіл, що виникає при придбанні, відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 19 "Об'єднання підприємств", та/або гудвіл, який виник у процесі приватизації (корпоратизації) підприємства, порядок обліку та списання якого визначається Положенням про порядок бухгалтерського обліку окремих активів та операцій підприємств державного, комунального секторів економіки та господарських організацій, які володіють та/або користуються об'єктами державної, комунальної власності, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 19.12.2006 N 1213. За дебетом субрахунку 191 "Гудвіл при придбанні" відображається вартість гудвілу, що виникає при придбанні іншого підприємства, за кредитом - втрати від зменшення корисності гудвілу і сума списаного гудвілу.
Станом на 31.12.2015р. "Гудвіл" відповідає в балансі розміру 78 тис. грн.

7. Запаси
Застосовані методи оцінки товарно-матеріальних цінностей не змінювались протягом звітного періоду, що відповідає вимогам чинного законодавства з обліку їх видів (матеріалів, палива, МШП тощо).
При вибутті запасів оцінка їх здійснюється за методом ФІФО.
За період, що перевіряється, дооцінка та уцінка готової продукції не проводилась.
Матеріальні активи з терміном корисного використання (експлуатації) менш одного року вважаються малоцінними та швидкозношуваними предметами.
Запаси підприємства (ряд. 1100) станом на 31.12.2015р. відповідають в балансі розміру 6917 тис. грн., а саме:
Сировина і матеріали 2672 тис. грн.,
Паливо 57 тис. грн.,
Напівфабрикати 412 тис. грн.,
Запасні частини 291 тис. грн.,
МШП 293 тис. грн.,
Незавершене виробництво 2874 тис. грн.,
Готова продукція 318 тис. грн.

8. Дебіторська заборгованість
В 2015 році проведена інвентаризація дебіторської заборгованості (наказ по підприємству № 854 від 23.09.2015 р.), за результатами якої не встановлено розбіжностей між даними синтетичного та аналітичного обліку. Станом на 31.12.2015р. не виявлено дебіторської заборгованості, строк позовної давності за якою минув.
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги складається із заборгованості покупців або замовників за надані їм продукцію, товари, роботи та послуги (ряд.1125) станом на 31.12.2015р. відповідає в балансі розміру 18547 тис. грн.
Дебіторська заборгованість за виданими авансами (ряд.1130) відображає аванси, сплачені постачальникам за товари, роботи, послуги, тобто не пов'язана з продажем продукції та наданням послуг. Станом на 31.12.2015р. дебіторська заборгованість за виданими авансами складає 150 тис. грн.
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом складає 1770 тис. грн., в тому числі з податку на прибуток 1768 тис.грн.
Інша поточна дебіторська заборгованість (ряд. 1155) складається із заборгованості, яка не пов'язана з продажем продукції та наданням послуг, і станом на 31.12.2015р. відповідає в балансі розміру 11 тис. грн.

9. Грошові кошти та їх еквіваленти
На дату складання балансу грошові кошти відповідають розміру 515 тис. грн., а саме:
- на банківських рахунках в національній валюті -178 тис. грн.,
- на банківських рахунках в іноземній валюті - 333 тис. грн.,
- інші рахунки в банку- 4 тис. грн.

10. Витрати майбутніх періодів
"Витрати майбутніх періодів" призначено для узагальнення інформації щодо здійснених витрат у звітному періоді, які підлягають віднесенню на витрати в майбутніх звітних періодах. До даних витрат належать витрати, пов'язані з підпискою на періодичні видання та довідкові видання. Витрати майбутніх періодів (ряд. 1170) станом на 31.12.2015р. складають 194 тис. грн.

11. Статутний капітал
Станом на 31.12.2015 року статутний капітал товариства складає 800 610,00 (Вісімсот тисяч шістсот десять) грн., поділений на 160122 (Сто шістдесят тисяч сто двадцять дві) прості іменні акції, номінальною вартістю 5,0 грн. кожна, і складається із внесків засновників.

12. Кредиторська заборгованість
В 2015 році проведена інвентаризація кредиторської заборгованості (наказ по підприємству № 854 від 23.09.2015 р.), за результатами якої не встановлено розбіжностей між даними синтетичного та аналітичного обліку. Станом на 31.12.2015 р. не виявлено кредиторської заборгованості, строк позовної давності за якою минув.
Станом на 31.12.2015р. кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (ряд. 1615) відповідає в балансі розміру 20302 тис. грн.
Розрахунки з бюджетом (ряд. 1620) на 31.12.2015 р. складає 265 тис. грн., розрахунки зі страхування (ряд. 1625) - 347тис. грн., розрахунки з оплати праці (ряд. 1630) - 589 тис. грн.
Інші поточні зобов'язання (ряд.1690) в сумі 199 тис. грн. складаються з зобов'язань, які не пов'язані з реалізацією послуг.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.